社長が見落としがちな「利益と現金」の違い

「今期はしっかり利益が出ています。」

決算書を見ながらそうお伝えすると、多くの経営者の方は安心されます。

しかし、その直後によく返ってくる言葉があります。

「でも、なぜかお金が残っていないんですよ。」

これは決して珍しい話ではありません。

むしろ中小企業においては、「利益は出ているのにお金がない」という状態は頻繁に起こります。

会社経営において、社長が最も見落としやすいもの。それが「利益」と「現金」の違いです。

利益が出ているのに倒産する会社がある

会社が倒産すると聞くと、多くの人は赤字をイメージします。

しかし実際には、黒字倒産という言葉があります。

黒字倒産とは、利益は出ているにもかかわらず、手元の現金が不足し、支払いができなくなってしまう状態です。

例えば100万円の商品を販売したとします。

会計上は売上100万円、利益も計上されます。

しかし、取引先からの入金が3か月後だった場合、その時点ではまだ現金は入ってきていません。

一方で、仕入代金や人件費、家賃などの支払いは先に発生します。

つまり、利益はあるのに現金がないという状態が生まれるのです。

会社は利益がなくてもすぐには倒産しません。

しかし、現金がなくなると会社は動けなくなります。

経営において最も重要なのは、実は利益よりも現金なのです。

利益は「成績表」、現金は「血液」

私はよく経営者の方に、

「利益は成績表、現金は血液です。」

とお話しします。

利益は会社の経営成績を表します。

どれだけ儲かったのか、どれだけ効率よく経営できたのかを示す数字です。

一方、現金は会社を動かすためのエネルギーです。

いくら成績が良くても、血液が止まってしまえば人間は生きていけません。

会社も同じです。

売上が伸びていても、利益が出ていても、現金が不足すれば事業は継続できなくなります。

だからこそ、経営者は利益だけでなく、現金の動きにも目を向ける必要があるのです。

売上が増えるほどお金が減ることもある

意外かもしれませんが、売上が増えることによって資金繰りが悪化するケースがあります。

急激に売上が伸びると、

• 仕入が増える
• 在庫が増える
• 売掛金が増える
• 人員を増やす

といった資金需要が発生します。

例えば売上が前年の1.5倍になったとしても、売掛金の回収が2か月後なら、その間の資金を会社が負担しなければなりません。

成長しているのにお金が足りない。

これは決して珍しいことではありません。

むしろ成長企業ほど資金繰りに苦労することがあります。

経営者は売上だけを見るのではなく、「現金はどのくらい残るのか」という視点を持つことが重要です。

税金の支払いにも注意が必要

利益と現金の違いを感じやすい場面が税金です。

決算で利益が出ると、法人税や住民税、事業税が発生します。

しかし税金は翌期に支払うことが一般的です。

そのため、利益をすべて使ってしまうと、後から納税資金が不足することがあります。

「こんなに税金が来るとは思わなかった。」

という相談も少なくありません。

利益はすべて自由に使えるお金ではありません。

将来支払う税金や借入返済なども考慮しながら資金を管理する必要があります。

社長が毎月見るべき数字

経営者が毎月確認したい数字は、利益だけではありません。

• 現預金残高
• 売掛金残高
• 借入金残高
• 月間の資金増減
• 今後数か月の資金繰り

これらを確認することで、将来の資金不足を予測できます。

会社経営は、フロントガラスを見ながら車を運転することに似ています。

利益だけを見ている状態は、バックミラーだけを見ながら走っているようなものです。

これまでどれだけ儲かったかも大切ですが、これから現金がどう動くのかを把握することが、より重要なのです。

まとめ

利益は会社の成績を示します。

しかし、会社を動かしているのは現金です。

利益が出ていることは素晴らしいことですが、それだけでは安心できません。

「今、会社にいくらお金があるのか。」

「今後の支払いに十分対応できるのか。」

この視点を持つことで、経営の安定性は大きく高まります。

経営者にとって最も大切なのは、利益を追いかけることだけではありません。

会社の血液である現金を守り続けること。

その積み重ねが、長く続く強い会社をつくっていくのではないでしょうか。

 

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